Gehaltsumwandlung 2024

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Gehaltsumwandlung 2024 | Angebote, Informationen, Vergleiche

Was ist die Gehaltsumwandlung ?

Wie funktioniert die Gehaltsumwandlung?
Wie funktioniert die Gehaltsumwandlung?

Die Gehaltsumwandlung (oder auch Entgeltumwandlung genannt) ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge (bAV), durch die alle Arbeitnehmer die Möglichkeit haben, steuerlich gefördert für das Alter vorzusorgen. Die Gehaltsumwandlung wird in den meisten Fällen über eine Direktversicherung abgeschlossen, teilweise auch über eine Pensionskasse. Seit 2002 hat der Gesetzgeber durch das Altersvermögensgesetz deutliche Zeichen für eine Stärkung der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) in Deutschland gesetzt. Den Arbeitnehmern wurde dadurch ein Rechtsanspruch auf betriebliche Altersvorsorge (bAV) in Form einer Gehaltsumwandlung eingeräumt. Dadurch darf der Arbeitgeber nicht mehr entscheiden, ob er die Gehaltsumwandlung anbieten möchte, sondern nur noch in welcher Form. Durch die Wahl für einen bestimmten Durchführungsweg (z.B. Direktversicherung oder Pensionskasse) kann er jedoch die Richtung vorgeben.

  • Der bAV Höchstbeitrag in 2024 beträgt 584 Euro pro Monat bzw. 7008 pro Jahr steuerfrei. Dies entspricht 8% der Beitragsbemessungsgrenze der Gesetzlichen Rentenversicherung West (GRV).
  • Der Höchstbeitrag für die Sozialversicherungsfreiheit beläuft sich entsprechend auf 292 Euro pro Monat bzw. 3504 Euro pro Jahr, somit entsprechend 4% der Beitragsbemessungsgrenze der GRV West.

Wichtigste Vorteile der Gehaltsumwandlung / Entgeltumwandlung

  • Steuerfreie Beiträge
  • keine Kosten für den Arbeitgeber
  • Sicherheit durch garantierte Verzinsung
  • Mitnahmemöglichkeit bei Arbeitgeberwechsel (sog. Portabilität)
  • Bei Tod vor oder nach Rentenbeginn erhält der Lebenspartner eine lebenslange Rente
  • Hartz-IV-sicher in der Ansparphase

Gehaltsumwandlung konkret – Wie funktioniert die Gehaltsumwandlung?

Im Allgemeinen zahlen Arbeitnehmer die Beiträge für ihre Altersvorsorge von ihrem Konto, somit also aus ihrem Nettoeinkommen. Bei der Gehaltsumwandlung verhält es sich anders.

Tipps und Hinweise für die Gehaltsumwandlung
Gut zu wissen

  • Bei der Gehaltsumwandlung zahlen Arbeitnehmer die Beiträge direkt aus ihrem Bruttogehalt und müssen dadurch keine Einkommenssteuer und Sozialabgaben (und auch keine Kirchensteuer) für diese Beiträge aus der Gehaltsumwandlung zahlen.
  • Die Beiträge fließen damit komplett unversteuert in die Altersvorsorge. Diese Beiträge zahlt also der Arbeitgeber und ist dadurch der Versicherungsnehmer.
  • Der Arbeitnehmer ist die versicherte Person. Entweder stellen die Beiträge eine zusätzliche Leistung des Arbeitgebers dar (arbeitgeberfinanziert) oder sie werden vom Arbeitnehmer durch Gehaltsumwandlung aufgebracht (arbeitnehmerfinanziert).
  • Auch Mischformen sind möglich und werden auch häufig verwendet. Somit profitieren also nicht nur Arbeitnehmer von der Gehaltsumwandlung, auch Arbeitgeber haben finanzielle Vorteile, da sie unter anderem Sozialversicherungsabgaben einsparen.

Gehaltsumwandlung Vorteile für Arbeitnehmer

Gehaltsumwandlung Vorteile für Arbeitnehmer
Gehaltsumwandlung Vorteile für Arbeitnehmer

Welche Vorteile haben Arbeitnehmer bei der Gehaltsumwandlung?

  • Beiträge für die Altersvorsorge durch die Gehaltsumwandlung sind steuer- und sozialabgabenfrei
  • Wahl zwischen Rentenzahlung und Kapitalwahlrecht
  • Zusatzversicherungen (z.B. Berufsunfähigkeitsversicherung) können mitversichert werden
  • hohe Rendite möglich, bei Wahl entsprechender Produkte (z.B. fondsgebundene Pensionskasse)
  • die betriebliche Altersvorsorge (bAV) kann bei Arbeitgeberwechsel problemlos mitgenommen werden (Portabilität)
  • alle Förderformen sind additiv möglich
  • Absicherung der Hinterbliebenen ist möglich
  • Ansprüche von Beginn an unverfallbar
  • die Fortführung der Altersvorsorge kann bei Wunsch auch privat fortgesetzt werden

Gehaltsumwandlung Vorteile für Arbeitgeber

Gehaltsumwandlung Vorteile für Arbeitgeber
Gehaltsumwandlung Vorteile für Arbeitgeber

Welche Vorteile haben Arbeitgeber bei der Gehaltsumwandlung?

  • Ersparnis bei den Sozialversicherungsabgaben und Reduzierung der Lohnnebenkosten
  • Beiträge in eine Direktversicherung sind als Betriebskosten absetzbar
    in der Regel kein Haftungsrisiko
  • kein Ausweis in der Bilanz
  • sehr geringer Verwaltungsaufwand
  • stärkere Bindung des Mitarbeiters an den Betrieb und Erhöhung der Motivation und Identifikation mit dem Unternehmen
  • kostengünstigste Möglichkeit der Gehaltserhöhung
  • keine Beiträge an den Pensionssicherungsverein

Die wichtigsten Merkmale der Gehaltsumwandlung / Entgeltumwandlung

Per Entgeltumwandlung (auch Gehaltsumwandlung genannt) wandeln Arbeitnehmer Teile ihres Bruttogehalts in einen Vertrag der betrieblichen Altersvorsorge (bAV), oft eine Direktversicherung oder auch eine Pensionskasse, um.

Bis zu 292 Euro monatlich sind 2023 steuerfrei und bis zu 584 Euro monatlich steuerfrei und sozialabgabenfrei. Wer eine höhere Rente erhält (über ca. 170 Euro), muss die volle Krankenversicherung (GKV) bezahlen. Durch die Umwandlung wird weniger in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt, aber es lohnt sich nur, wenn der Arbeitgeber mindestens 20% beiträgt.

Mitarbeiter, die monatlich zwischen 4.988 und 7.300 Euro verdienen, benötigen mindestens 25% Zuschuss, da sie bei Kranken- und Pflegeversicherung nicht sparen können.

Gehaltsumwandlung Hinweise

Gespräch mit dem Arbeitgeber

  • Wenn Sie bei Ihrem Arbeitgeber keine betriebliche Altersvorsorge vorfinden, ist es ratsam, ihn nach einer solchen Möglichkeit zu fragen. Denn seit 2002 ist jeder Arbeitgeber verpflichtet, seinen Angestellten eine Entgeltumwandlung / Gehaltsumwandlung anzubieten. Dies bedeutet, dass Sie Teile Ihres Bruttogehalts in eine betriebliche Altersvorsorge einzahlen können. In der Regel handelt es sich dabei um eine Direktversicherung.

  • Wenn Ihr Arbeitgeber eine solche Möglichkeit anbietet, sollten Sie ihn um einen Zuschuss bitten. Es ist jedoch wichtig, dass Sie sich über die Details des Vertrags im Klaren sind. Lassen Sie sich das Angebot zeigen und fragen Sie nach den Kosten des Vertrags sowie möglichen Alternativen. Es kann sein, dass es bessere Optionen gibt, die für Sie in Frage kommen.

  • Wenn Sie häufig den Arbeitsplatz wechseln, ist eine Entgeltumwandlung möglicherweise weniger sinnvoll. In diesem Fall besteht die Gefahr, dass Sie parallel mehrere Verträge haben und bei jedem neuen Job Abschlusskosten zahlen müssen. In diesem Fall können andere Formen der Vorsorge, wie Riester-Verträge, Netto-Rentenversicherungen oder ETF-Sparpläne, besser für Sie geeignet sein.

Gehaltsumwandlung Angebote von unabhängigen Versicherungsmaklern

Gehaltsumwandlung Angebote von unabhängigen Versicherungsmaklern
Gehaltsumwandlung Angebote von unabhängigen Versicherungsmaklern

Wir sind als langjährig tätige Versicherungsmakler umfassend und intensiv mit dem Bereich der Gehaltsumwandung bzw. der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) und Rentenabsicherung vertraut.

Wir bieten Ihnen daher eine professionelle und individuelle Gehaltsumwandlung Beratung an und berechnen Ihnen entsprechende bAV Angebote. Das wichtigste: Unsere Beratung ist von jeglichen Versicherungsgesellschaften unabhängig, somit erhalten Sie das für Sie jeweils beste bAV Angebot.

Setzen Sie sich einfach mit uns in Verbindung. Wir erstellen Ihnen kostenfrei und unverbindlich ein perfekt auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittenes bAV Angebot. Für eine optimale Gehaltsumwandlung für Sie. Dazu beraten wir Sie auch zu weiteren Aspekten wie bspw. Dienstwagen Informationen.

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